Impuesto sobre vehículos automotores

Los canales de atención con los que usted cuenta para este trámite son:

TELEFÓNICO (Únicamente para información)

• PBX 601(3385000) de lunes a viernes: 7:00 a.m. a 4:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m.
• Línea 195 de domingo a domingo las 24 horas del día.

VIRTUAL

• Redes sociales de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 10:00 p.m., sábados de 7:00 a.m. a 8:00 p.m. y domingos y festivos de 8:00 a.m. a 7:00 p.m
  • Facebook: Hacienda Bogotá
  • Instagram: @hacienda_bogota
  • X: @HaciendaBogota
• Orientación por Videollamadas de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 4:30 p.m. ingresando al siguiente enlace Clic Aquí
• Videollamada en lenguaje de señas de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 5:00 p.m. haciendo clic aquí.
• Línea de WhatsApp 3002703002 de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 5:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 2:00 p.m. Acceda ingresando a la página web de la Secretaría Distrital de Hacienda y de clic en el ícono de la parte inferior derecha. 
• ESCRITO
  • Puede radicar sus solicitudes a través del correo electrónico: radicacionhaciendabogota@shd.gov.co o a través del portal https://bogota.gov.co/sdqs/.
  • También los ciudadanos en general, las personas naturales o jurídicas, los contribuyentes o las entidades públicas y privadas pueden radicar comunicaciones en las ventanillas de radicación de correspondencia relacionadas con solicitudes, peticiones, quejas, reclamos o felicitaciones Esto lo pueden hacer en el SuperCADE CAD, SuperCADE Américas y SuperCADE Suba: de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 4:30 p.m., en jornada continua y sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m.

PRESENCIAL

• La Secretaría Distrital de Hacienda (SDH) atiende de manera presencial en los siguiente puntos de la Red CADE de Bogotá: 

• 20 de Julio: Carrera 5A No. 30C-20 Sur
• Américas: Avenida carrera 86 No. 43-55 Sur
• CAD: Carrera 30 No. 25-90, torre B
• Suba: Calle 145 No. 103B-90
• Bosa: Calle 57R Sur No. 72D-12
• Manitas: Carrera 18L No. 70B-50 Sur
• Calle 13: Avenida Calle 13 No. 37 – 35
• Engativá: Trasversal 113B No. 66 - 54

Horario de atención: Lunes a viernes de 7:00 a.m. a 4:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m. excepto Bosa y Calle 13 

Adicional atendemos en los siguientes Puntos de Atención Especializada:

• Punto Atención Especializada Plaza de las Américas: Carrera 71D # 6 - 94 Sur - Locales 1132-1134
• Punto Atención Especializada Grandes Contribuyentes: Avenida Carrera 19 # 114-65 Local 3 

Horario de atención: Lunes a viernes de 8:00 a.m. a 6:00 p.m.y sábados de 8:00 a.m. a 12:30 p.m; 

La atención se prestará de acuerdo a la asignación de turnos directamente en el SuperCADE o Punto de Atención Especializada donde se acerque el ciudadano y según la CAPACIDAD OPERATIVA.

RANGOS Y TARIFAS

Anualmente, el Ministerio de Hacienda reajusta los valores absolutos del impuesto sobre vehículos automotores de que trata el artículo 145 de la Ley 488 de 1998 y establece los rangos de avalúos a los cuales se aplicará la tarifa correspondiente. Para la vigencia 2024, están definidos según el Decreto 2228 del 22 de diciembre de 2023

Adicional a esto, y de acuerdo con el artículo 33 de la Ley 2199 de 2022, la tarifa del impuesto de vehículos automotores establecida en el artículo 145 de la Ley 488 de 1998, tendrá 0,2 puntos porcentuales adicionales a partir de la vigencia 2023.

Por lo tanto, y de acuerdo al Decreto 2228 y al artículo 33 de la Ley 2199, las tarifas quedarán así:

Si el vehículo es nuevo, la base está constituida por el valor de la factura de compra, sin incluir el IVA. El impuesto se liquida en proporción al número de meses que resten del respectivo año gravable. La fracción de mes se tomará como un mes completo. Cuando son importados directamente por el usuario propietario o poseedor, por el valor total registrado en la declaración de importación.

Para los vehículos eléctricos, las tarifas aplicables no podrán superar el 1 % de su valor comercial.

Incentivo a los vehículos eléctricos e híbridos en el impuesto de vehículos automotores.

A partir del año gravable 2021 y hasta el 2030, se establecen en Bogotá los siguientes descuentos:

• Los vehículos eléctricos nuevos que se matriculen en Bogotá, tendrán derecho a un descuento del 60% del impuesto sobre vehículos automotores, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo.
• Los vehículos eléctricos de servicio público tipo taxi, nuevos, que se matriculen en Bogotá, tendrán derecho a un descuento de 70% del impuesto, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo.
• Los vehículos híbridos eléctricos nuevos que se matriculen en Bogotá, tendrán derecho a un descuento del 40% del impuesto, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo. Se excluyen de este beneficio los vehículos híbridos con gas.
• Los vehículos eléctricos de servicio público tipo taxi, ya matriculados en Bogotá, tendrán derecho a un descuento del 70% del impuesto, por cinco (5) años, a partir de la entrada en vigencia del Acuerdo 780 de 2020.

Tablas de avalúo 2024.

El valor del avalúo comercial del vehículo, según las características del mismo (marca, modelo, cilindraje, línea), es determinado en la resolución del Ministerio de Transporte para cada año; en el caso del año 2024, el avalúo se estableció mediante la Resolución N.° 20233040051875 del 29 de noviembre de 2023.

• Consulta las tablas base gravable para la vigencia 2024.

Las tablas de avalúo de vigencias anteriores se pueden consultar en la página web - impuesto sobre vehículos automotores - Tarifas para pago del impuesto.

SANCIONES Y EXCLUSIONES.

Cuando la declaración del impuesto sobre vehículos automotores no se presente dentro del plazo máximo establecido para declarar y pagar, la sanción por extemporaneidad será del 1,5% por mes o fracción de mes de retardo sobre el valor del impuesto a cargo, sin exceder del 100% del impuesto. Es importante recordar que la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las declaraciones; en todos los casos, ninguna sanción puede ser inferior a la sanción mínima aplicable, que, para el año 2024, es de 7 UVT ($329.000) para todos los vehículos automotores.

Cuando se corrijan las declaraciones del impuesto sobre vehículos por mayor valor, es decir, cuando se declare y pague un valor inferior al que corresponde, la sanción por corrección será del 10% del mayor valor por pagar que se genere entre la corrección y la declaración inicial, siempre y cuando la corrección se realice antes de que se produzca el emplazamiento para corregir.

Todos los vehículos matriculados en Bogotá deben pagar los derechos de semaforización equivalentes a dos (2) Salarios Mínimos Diarios Legales Vigentes que para el año 2024 equivalen a $87.000.

Las motocicletas de hasta 125 cm³ solamente pagan derechos de semaforización.

De acuerdo con el parágrafo 1° de la Resolución DDI-007386 del 6 de mayo de 2022 el pago total de las declaraciones extemporáneas deberá realizarse dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su diligenciamiento virtual, so pena que la declaración se entienda por no presentada, conforme lo dispuesto en el artículo 17 del Decreto 807 de 1993, modificado por el artículo 4° del Decreto Distrital 362 de 2002.

Vencido el término señalado, sin que se haya efectuado el pago total respectivo, la declaración diligenciada virtualmente se anulará automáticamente. Para efectos del interés de mora puede ser consultada en este enlace.

OPCIONES PARA REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO.

Los pagos pueden realizarse a través de tres mecanismos:

1. Oficina Virtual de la SDH.
2. De manera presencial, en entidades bancarias autorizadas.
3. Por medios electrónicos (portales bancarios, cajeros electrónicos y corresponsales financieros).

1. Oficina Virtual de la SDH.
 

Los contribuyentes tanto de predial y vehículos como de los impuestos de Industria y Comercio, Delineación Urbana y Unificado de Fondo de Pobres, Azar y Espectáculos Públicos, con sus respectivas retenciones, podrán cumplir con estas obligaciones a través del botón de pago dispuesto en la Oficina Virtual de la Secretaría Distrital de Hacienda, con débito de cuenta de ahorro o corriente, en las siguientes entidades: 

Si seleccionas la opción “Otros medios de pago-crédito”, el pago de los impuestos se puede realizar únicamente a través de las entidades bancarias con las cuales la Secretaría Distrital de Hacienda tiene convenio para el recaudo por medio de este mecanismo. Estas son:

Es importante mencionar que, para estos bancos, es posible pagar las obligaciones tributarias con tarjeta de crédito, empleando las siguientes franquicias:

Para débito de cuenta de ahorros y/o corriente y otros medios de pago-crédito, los pagos se reflejan de forma inmediata en el estado de cuenta de la Oficina Virtual del contribuyente.
 

2. Pago presencial en bancos.
 

Este pago se reflejará en el estado de cuenta del contribuyente alrededor de dos días hábiles después del recaudo. El pago de estos impuestos puede realizarse de forma presencial, sin que sea necesario que quien realice el pago tenga cuenta (ahorros/corriente) en las siguientes entidades bancarias:

Para el pago presencial, el contribuyente debe realizar la impresión del documento tributario (factura, declaración o recibo de pago) a pagar en la entidad bancaria, y deberá hacerlo en una impresora láser con el fin de facilitar la lectura del código de barras.

• Consulta el listado de sucursales autorizadas dentro y fuera de Bogotá para el recaudo de impuestos distritales.
   

3. Pago por medios electrónicos bancarios.
 

Los contribuyentes que son clientes de las entidades relacionadas a continuación pueden hacer el pago a través de los siguientes canales electrónicos bancarios:

Adicionalmente, los contribuyentes pueden pagar las obligaciones tributarias de los impuestos Predial y Vehículos por medio de los siguientes corresponsales bancarios:

Corresponsales tradicionales.

Las fechas de pago oportuno de las obligaciones tributarias en Bogotá pueden consultarse en el calendario tributario vigente.

 PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR

Los contribuyentes del impuesto sobre vehículos automotores del año gravable 2024 debieron declarar y pagar, simultáneamente, la totalidad del impuesto a más tardar el 28 de junio de 2024 ante las entidades financieras autorizadas y/o por los medios virtuales adoptados por la Secretaría Distrital de Hacienda. Aplica para vehículos que se encuentren matriculados en el Distrito Capital de Bogotá.

DESCUENTO POR PRONTO PAGO

Los contribuyentes del Impuesto sobre Vehículos Automotores, que declararon y pagaron la totalidad del impuesto por el año gravable 2024, a más tardar el 24 de mayo de 2024, tuvieron  derecho a un descuento del 10% calculado sobre el valor a pagar.

Formulario de declaración y pago de impuestos de vehículos, con sello del banco respectivo.

• Por todos los canales la respuesta por parte de la entidad es INMEDIATA. A excepción del canal escrito (ventanilla, PQRS y SDQS) donde el tiempo de respuesta es de 15 días hábiles, de acuerdo a la Ley 1755 de 2015.